Регистрация компании в Эстонии

Эстония — одна из самых популярных стран для ведения бизнеса. Она привлекает благоприятным инвестиционным климатом, продуманным законодательством в отношении иностранных компаний, а также широкими возможностями для торговли с государствами Евросоюза. Регистрацию компании в Эстонии часто выбирают за положительную репутацию этой юрисдикции в мировом сообществе, активную поддержку бизнеса со стороны государства, а также за отсутствие двойного налогообложения. Эстония не относится к классическим оффшорам, но при этом уверенно сохраняет статус низконалоговой юрисдикции с прозрачными условиями налогообложения.

Выберите пакет:

• Эстония не попадает в «черные списки» ни в одной стране мира;
  
• Экономическая стабильность, практически отсутствуют колебания денежного курса;
  
• Законодательная система ориентирована на малый и средний бизнес;
  
• Доступная стоимость регистрации и дальнейшего обслуживания компании;
  
• Отсутствуют ограничения на размеры уставного капитала и резидентности директоров;
  
• Учредителями компании оффшора в Эстонии могут быть физические и юридические лица;
  
• Компания обязана выплачивать налог на прибыль только после распределения дивидендов;
  
• Отдельные финансовые операции не требуют уплаты НДС;
  
• На высоком уровне реализована электронная коммуникация с органами государственной власти;
  
• Отсутствует строгий валютный контроль.
  

От 3 до 5 рабочих дней необходимо для регистрации offshore в Эстонии.

Сколько стоит открыть компанию в Эстонии

Типы компаний в Эстонии

Рассмотрим основную форму регистрации компании, которая популярна у нерезидентов (преимущественно среднего бизнеса)
OÜ (Osaühing) — аналог российского ООО. Для открытия компании требуется 2500 EUR уставного капитала, но его не обязательно вносить, а лишь указать при оформлении фирмы. Оплачивать его на начальном этапе не обязательно, можно сделать это при распределении дивидендов.

Для основания OÜ достаточно одного бенефициара, который также может стать членом правления. Наличие в правлении резидентов Эстонии не обязательно, как и дополнительных партнеров. Если они есть, доли между ними распределяются на основании записей в уставных документах.

Работа OÜ не предполагает использование печатей для заключения договоров, можно использовать обычную или электронную подпись.

Также в Эстонии существует возможность регистрировать компании вида:

• товарищества (AS, аналог российского АО),
• партнерства в разных формах (TU, UU), заниматься частным предпринимательством (FIE)  
• Или купить готовый оффшор любого из перечисленных типов.

• Подготовка: мы собираем пакет документов и помогаем определиться с названием будущей компании — использовать уже занятые имена в Эстонии запрещено.
• Регистрация: мы отправляем заявление и пакет документов в регистрирующий орган на основании доверенности (самый удобный вариант) или вы самостоятельно отправляетесь с ними в Таллин и делаете это лично (это не всегда удобно, вы теряете дополнительное время и деньги).
• Финальный этап: после рассмотрения документов регистрирующий орган вносит данные о вашей компании в Коммерческий торговый реестр. После этого вы получаете возможность открыть банковский счет для обслуживания бизнеса.

Особенности налогообложения в Эстонии про открытии компании

Компании, зарегистрированные в данной юрисдикции, освобождаются на уплату налога на прибыль. Данная законодательная норма действует с 2000 года. Момент, когда бизнесу необходимо уплатить налог, наступает на этапе распределения прибыли (дивидендов). Аналогичное правило работает и в отношении корпоративного налога.

Налог с уплаты дивидендов составляет 26,6 %, корпоративный налог — 21%. В том случае, когда компания не распределяет прибыль или вкладывает доход в инвестиции, покупку оборудования, недвижимости или рекламы для собственных нужд, она не обременена какими-либо налоговыми обязательствами.

Допустим, вы решили открыть компанию в Эстонии. Рассмотрим, по какому принципу уплачивается налог на прибыль, если она все-таки была распределена. Используются две ставки, которые работают вместе: 14/86 и 20/80. Первая действует с 01.01.2018 и распространяется на прибыль, которая была распределена и выплачена в течение одного календарного вида и только в том случае, если она не превышает среднюю распределенную и выплаченную прибыль за предыдущие три года.

Если эта прибыль была распределена в отношении резидента Эстонии, она дополнительно облагается доходом по ставке 7%, причем налог удерживается напрямую с физического лица в момент уплаты ему денежных средств. Если распределенная и выплаченная прибыль за последний год превышает среднюю распределенную и выплаченную прибыль за предыдущие три года, она облагается налогом по ставке 20/80.

Размер налога на добавленную стоимость (НДС) составляет 20%. Исключение — если компания занимается торговлей за пределами Евросоюза, в этом случае она опять работает по нулевой ставке. Также некоторые виды бизнеса облагаются налогом по сниженной ставке (9%) и действует социальный налог на доходы сотрудников, которые являются резидентами Эстонии (33%).

Другие налоги и сборы, которые существуют на территории данной юрисдикции для организаций: с оборота, по безработице, земельный, акцизный, таможенные сборы, на тяжеловесные ТС, с азартных игр.

Когда будут завершены все регистрационные процедуры, компания становится на фискальный учет и получает VAT-номер — на основании его она будет раз в месяц оплачивать НДС. Дополнительная документация потребуется для передачи в такие органы: налоговый департамент, коммерческий регистр и статистический департамент. Все операции по ведению бизнеса заносятся в специальный электронный журнал. Для того, чтобы взаимодействовать с государственными органами Эстонии в электронном формате, необходимо оформить договор с местным таможенным департаментом.

Также если вы решили открыть фирму в Эстонии, вам следует быть готовыми к ее последующему обслуживанию. Например, в этой стране является обязательным ведение бухгалтерского учета — каждая компания подает подготовленный отчет один раз в год, причем цена на услуги по его подготовке стабильно ниже, чем других популярных юрисдикциях. Регулярный аудит при этом не требуется.